Acreditive

Importatorul obține aceste acreditive de la bancă pentru a-i oferi exportatorului garanția că va fi plătit. Acestea înlocuiesc creditul cumpărătorului cu creditul băncii emitente. Cu alte cuvinte, banca își asumă obligația de a plăti marfa.

Cum funcționează acreditivele

O scrisoare de credit implică de obicei cinci părți: un importator și banca sa, un exportator și banca sa, precum și un transportator. În formă simplificată, iată cum funcționează:

Importatorul – de obicei la cererea exportatorului – cumpără o scrisoare de credit de la banca sa, numită banca emitentă. Comisionul pe care importatorul îl plătește pentru această scrisoare depinde de bonitatea sa, dar poate varia între 1% și 8% din valoarea mărfurilor.

Banca emitentă trimite această scrisoare exportatorului. Exportatorul are acum garanția că va fi plătit de banca emitentă.

În același timp, banca emitentă se asigură că o bancă notificată din țara exportatorului – de obicei propria bancă a exportatorului – va transfera plata convenită către exportator atunci când acesta prezintă dovada că mărfurile au fost expediate.

Exportatorul încredințează apoi mărfurile unui transportator, în schimbul unui conosament. Exportatorul predă apoi conosamentul băncii consultante, în schimbul plății pentru mărfurile pe care le-a expediat.

Banca consilieră transmite apoi conosamentul băncii emitente și primește plata pentru mărfuri.

Banca emitentă prezintă apoi conosamentul clientului său, importatorul, ca dovadă că mărfurile au fost expediate. Banca emitentă este apoi plătită de importator.

Cheia acestui sistem este precizia documentelor implicate, inclusiv contractul original de cumpărare și vânzare, acreditivul în sine și conosamentul. Detaliile tuturor acestor documente - inclusiv sumele de credit, termenele de plată, numerele de serie ale produselor vândute etc. - trebuie să se potrivească perfect, pentru a se asigura că toate fluxurile de plată au loc conform planificării.

Cheia acestui sistem o reprezintă acuratețea documentelor implicate 

Tipuri de acreditive

În practică, există mai multe tipuri de acreditive, iar exportatorii trebuie să știe exact ce tip de acreditiv a obținut importatorul.

Acreditive irevocabile/revocabile

O acreditivă irevocabilă nu poate fi anulată înainte de o anumită dată fără acordul tuturor părților implicate. O acreditivă revocabilă poate fi modificată în orice moment de către banca emitentă. Acreditivele sunt considerate automat irevocabile, cu excepția cazului în care se specifică expres altfel.

Acreditive confirmate/neconfirmate

O scrisoare de credit confirmată oferă exportatorului o dublă garanție de plată, una din partea băncii emitente și una din partea băncii consultante. În cadrul unei scrisori de credit confirmate, banca consultantă se angajează să plătească exportatorului pentru mărfuri, chiar dacă banca emitentă nu își îndeplinește în cele din urmă obligațiile. O scrisoare neconfirmată, în schimb, nu oferă nicio garanție expresă din partea băncii consultante. Acordurile de credit sunt de obicei neconfirmate. Acordurile confirmate sunt utilizate atunci când un exportator are îndoieli cu privire la capacitatea de plată a băncii emitente – poate din cauza unor potențiale restricții valutare în țara importatorilor.

Acreditive transferabile

O scrisoare de credit transferabilă este utilizată atunci când exportatorul este, în esență, un intermediar între un producător de produse și un importator. Exportatorul (adică intermediarul) poate să nu dorească ca producătorul să cunoască identitatea importatorului, pentru a evita ca cele două părți să „elimine intermediarul”. În acest caz, exportatorul va solicita o acreditivă transferabilă și o va utiliza pentru a garanta plata către producător. Odată ce a plătit producătorul, exportatorul poate utiliza acreditiva pentru a primi plata pentru export. Acreditivele transferabile necesită acordul importatorului și al băncii emitente. Este permisă o singură transferare per acreditivă.

Acreditive back-to-back

Dacă nu este posibilă o scrisoare de credit transferabilă, se pot utiliza scrisori de credit back-to-back. Aceasta implică două tranzacții paralele cu scrisori de credit, una între intermediar și producător, iar cealaltă între intermediar și cumpărătorul final (de obicei un importator dintr-o altă țară). Aceste două tranzacții sunt independente una de cealaltă. Cu toate acestea, scrisoarea emisă de banca importatorului poate oferi băncii intermediarului garanția că scrisoarea sa (care garantează plata către producător) va fi acoperită în cele din urmă de vânzarea la export.

Exportatorii trebuie să se asigure că își pot îndeplini propriile obligații de livrare înainte de a se baza pe acreditive pentru a asigura plata, deoarece neîndeplinirea obligațiilor lor ar putea anula obligațiile importatorului. O astfel de neîndeplinire a obligațiilor ar putea avea loc fără vina exportatorului – de exemplu, dacă acesta descoperă prea târziu că nu poate exporta mărfurile din cauza restricțiilor de import din țara importatorului. Exportatorul trebuie să determine în prealabil dacă astfel de factori externi ar putea pune în pericol viabilitatea unei tranzacții de export.

Acreditive standby

O acreditivă de garanție reprezintă o a doua linie de apărare pentru exportatori, în cazurile în care un importator are o linie de credit deschisă (revolving), a primit o plată în avans sub o anumită formă sau are alte obligații contractuale în curs față de exportator. O scrisoare de credit standby este emisă de obicei în plus față de scrisoarea de credit obișnuită. În cadrul unei scrisori de credit standby, banca emitentă se angajează să plătească exportatorului în cazul în care importatorul nu își îndeplinește obligațiile prevăzute în contract. Astfel, aceasta consolidează bonitatea importatorului în ochii exportatorului.

Acreditive la vedere/cu plată amânată

Acreditivele la vedere sunt plătibile imediat ce au fost prezentate documentele necesare. De obicei, însă, aceste acreditivele prevăd un termen de șapte zile, pentru a permite băncilor să examineze documentele în detaliu. O acreditivă cu plată amânată permite importatorului să intre în posesia mărfurilor, angajându-se să plătească băncii emitente sau băncii notificatoare la o dată ulterioară, de exemplu la 60 de zile după data expedierii. Băncile emitente și notificatoare declară că vor plăti exportatorului la data viitoare convenită. Acreditivele cu plată amânată servesc ca instrumente de finanțare pentru importator. Acesta poate, în perioada de așteptare, să revândă mărfurile și să utilizeze încasările pentru a plăti importul.

Acreditive revolving

În cadrul unei acreditive revolving, banca emitentă stabilește o linie de credit pentru importator și restabilește creditul la suma inițială odată ce importatorul l-a utilizat. De obicei, aceste acorduri limitează numărul de ori în care importatorul poate utiliza linia de credit într-o perioadă prestabilită.

Acreditive cu clauză roșie

Aceste acreditive oferă exportatorului numerar înainte de expediere, pentru a finanța producția mărfurilor. Banca emitentă poate avansa o parte sau totalitatea fondurilor. Importatorul finanțează, în esență, exportatorul și își asumă riscul pentru toate plățile în avans.

Aspecte de luat în considerare la utilizarea acreditivelor

Cheia utilizării cu succes a acreditivelor este documentația corespunzătoare. Acest lucru necesită o atenție deosebită la detaliile fine privind aspecte precum descrierea mărfurilor, termenele de livrare a mărfurilor și de plată, prețul mărfurilor etc. Toate detaliile din contractul de vânzare, acreditivul și conosamentul trebuie să fie consecvente. Surse frecvente de erori sunt detalii precum numărul de articole expediate, greutatea mărfurilor, datele de expediere, numerele de serie ale produselor și numerele de referință ale documentelor.

Condițiile unei scrisori de credit ar trebui să prevadă un interval de timp suficient pentru efectuarea plăților – în caz contrar, scrisoarea ar putea fi anulată din cauza nerespectării termenelor. Dacă este necesar, exportatorii ar trebui să solicite includerea unei clauze în acreditiv care să permită o prelungire a termenului în cazul întârzierilor la transferurile electronice între bănci. Un acreditiv este utilizat ca garanție în cazul în care există îndoieli cu privire la capacitatea sau disponibilitatea importatorului de a plăti. Având în vedere acest lucru, exportatorii ar trebui să ia în considerare gradul de risc implicat înainte de a solicita un acreditiv. De exemplu: Care este valoarea comenzii și ar fi comisioanele bancare disproporționate față de această valoare? Care este ratingul de credit al importatorului și este acest importator complet necunoscut exportatorului? Care este riscul de țară al țării importatoare? Cât de solvabilă este banca emitentă? Care este practica obișnuită în comerțul cu această țară sau în acest sector de produse? Ar trebui luate măsuri de protecție suplimentare, cum ar fi asigurarea de credit?

Acordurile de acreditiv implică o mulțime de detalii complexe, iar plata se va efectua numai dacă condițiile acreditivului sunt respectate cu strictețe

Avantajele și dezavantajele acreditivelor

Pentru exportatori, acreditivele oferă o plată garantată; exportatorul primește promisiunea de plată a băncii emitente, care susține promisiunea de plată a importatorului. Acest lucru poate fi un factor semnificativ atunci când se tratează cu clienți necunoscuți și/sau țări riscante.

În multe cazuri, exportatorii nu au altă opțiune decât să solicite importatorului să obțină o scrisoare de credit. Aceasta poate fi o cerință legală în țara importatoare sau o cerință a asiguratorului de credit al exportatorului. În acest din urmă caz, asiguratorul ar plăti exportatorului dacă banca de referință nu achită mărfurile expediate.

Deși acreditivele oferă exportatorilor siguranța plății, ele prezintă câteva dezavantaje. Acestea pot fi costisitoare pentru importator, ceea ce, la rândul său, ar putea face exportatorul necompetitiv față de alți exportatori care nu solicită acreditive. Mai mult, în multe cazuri, importatorul solicită transferarea unei părți sau a întregii sume a comisioanelor bancare către exportator. Dacă se utilizează o scrisoare de credit confirmată, costurile de confirmare ar putea adăuga încă 2%-8% la suma finală a comisioanelor bancare.

Există, de asemenea, un cost pentru exportatori în ceea ce privește timpul necesar pentru verificarea documentelor și asigurarea faptului că acestea nu conțin erori și sunt coerente din punct de vedere intern. Acordurile de credit implică o cantitate mare de detalii fine, iar plata se va efectua numai dacă termenii acordului sunt respectați cu precizie. Exportatorii ar trebui să ia în considerare dacă dimensiunea și riscurile unei anumite tranzacții justifică acest cost sau dacă ar fi mai bine să opteze pentru o metodă alternativă.

Există o gamă largă de alternative, fiecare prezentând grade diferite de risc. În cazul plății în avans, exportatorul nu suportă niciun risc, deoarece importatorul plătește mărfurile în avans. În schimb, în cazul unui cont deschis, exportatorul suportă întregul risc, deoarece importatorul acceptă să plătească numai la primirea mărfurilor. Între aceste două variante se află aranjamente precum încasarea documentară, în care documentele, inclusiv o cambie (un ordin scris din partea exportatorului către importator de a plăti), sunt trimise prin sistemul bancar. Banca prezintă documentele importatorului și – dacă totul decurge bine – primește plata, pe care o transmite apoi exportatorului. Mulți exportatori optează, de asemenea, pentru asigurarea de credit. Aceasta acoperă, de obicei, până la 90 % din valoarea facturii, dar procesul de primire a plății este mult mai rapid decât în cazul unei acreditive.

Contactați-ne

Tot conținutul acestei pagini este supus clauzei noastre de exonerare de răspundere, disponibilă aici.